中國移動通信集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果

(2018年6月20日公告)

根據《中華人民共和國審計法》的規定，2017年5月至6月，審計署對中國移動通信集團有限公司(以下簡稱中國移動)2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國移動總部及所屬廣東有限公司、江蘇有限公司等6家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國移動成立于2000年，主要從事基礎電信、增值電信等業務，經營與信息通信業務相關的系統集成、漫游結算清算、技術開發、技術服務、設備銷售和進出口業務等。據其2016年度合并財務報表反映，中國移動2016年底擁有全資和控股子公司173家、參股公司46家;資產總額17 126.74億元，負債總額5464.21億元，所有者權益11 662.53億元，資產負債率31.9%;當年營業總收入7116.11億元，利潤總額1296.13億元，凈利潤935.99億元，凈資產收益率8.03%;國有資本保值增值率109.8%。普華永道中天會計師事務所(特殊普通合伙)對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，中國移動深化“四網”協同策略，加強網絡基礎設施建設，實現從語音經營為主向數據流量經營為主的業務轉型;建立全面預算編制和審核模型，加強生產、市場和管理等各方面系統化、規范化的內控體系建設，不斷提升運營管理水平。審計也發現，中國移動在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。

二、審計發現的主要問題

(一)財務管理和會計核算方面。

1.2016年，所屬遼寧有限公司少確認預存充值卡收入銷售折扣折讓，多計利潤1.93億元。

2.2016年，所屬江蘇有限公司等3家企業未按規定調整固定資產折舊年限、直接在成本費用中列支資本性支出、提前確認費用等，少計利潤1.11億元。

3.2016年，中國移動未將實際控制的3家企業納入合并財務報表范圍，涉及資產2.52億元。

4.2016年，所屬安徽有限公司、北京有限公司列支年休假補貼等工資性支出7502.44萬元，未納入工資總額核算。

5.2016年，所屬安徽有限公司等3家企業未按規定列支勞保支出等5657.68萬元。

6.2016年，所屬北京有限公司、遼寧有限公司阜新分公司未按規定將拆遷補償款等確認為收入，少計利潤442.67萬元。

(二)經營管理方面。

1.2016年，所屬廣東有限公司等企業審批程序不規范的項目涉及投資43.4億元。

2.2016年，中國移動總部及所屬江蘇有限公司等6家企業存在合同簽訂不及時等問題，涉及金額29.06億元;2016年，所屬中國移動設計院違規轉包監理項目，涉及金額5065.13萬元。

3.2011年至2015年，中國移動投資25.79億元建設的洛陽呼叫中心等6個項目，因超規模建設等導致部分房屋、土地閑置。

4.2016年，所屬北京有限公司等5家企業酬金管理不規范等，涉及金額2.29億元。

5.2012年至2016年，中國移動總部及所屬遼寧有限公司等3家企業存在資產管理、賬戶開立、通訊費和充值卡管理不規范等問題，涉及金額1.85億元，其中2016年321.12萬元。

6.2014年至2016年，中國移動總部及所屬安徽有限公司未按規定嚴格控制辦公樓和培訓中心建設，先后批準實施6個項目，涉及辦公用房面積14.34萬平方米、培訓中心面積1.46萬平方米。

7.至2016年底，所屬黑龍江有限公司一個建設項目建成后閑置，涉及金額236.52萬元。

8.至2016年底，中國移動未按要求完成低效無效資產清理處置工作。

(三)落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。

1.2012年至2016年，所屬廣東有限公司等3家企業5名中層管理人員和60名職工違規兼職、經商辦企業，涉及金額3.08億元，其中2016年3276.99萬元。

2.2012年至2013年，所屬遼寧有限公司超標準購買10輛公務用車，涉及金額689.6萬元。

3.2013年，所屬安徽有限公司在業務招待費中列支禮品等支出336.84萬元。

4.2010年，所屬黑龍江有限公司采購高檔酒水363.13萬元，至審計時用于公務接待266.33萬元，其中2013年以來5.56萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國移動通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。

關鍵詞： 中國移動通信 審計署 廣東