該類發票抵扣發生重大變化!
2023-06-25 13:34:58 來源:蘇州工業園區稅務局、小陳稅務08
剩余內容,展開全文 一、根源農產品抵扣變化較大:由于農產品抵扣政策比較特殊,取得發票有收購發票、銷售發票、3%征收率的專用發票、9%稅率的專用發票等,且有可以按票面抵扣或者按照9%計算抵扣等,原有綜服平臺除9%專用發票和海關繳款書可以直接勾選進入申報表,其他情況均手工采集錄入附表二第6行。稅務數字賬戶電票平臺上線后,通過電票平臺開具的收購發票、銷售發票及一般納稅人處取得的9%的專用發票可以直接抵扣勾選。在“抵扣勾選—發票”模塊里查詢即可選到。而對于一些特殊發票,無法直接從票面識別需要抵扣的稅額,故要先進行一些預處理,確認可抵扣的稅額后在“抵扣勾選—發票”模塊進行勾選。二、具體操作1.稅務機關代開的農產品發票如取得的為稅務機關代開的農產品發票。在“抵扣勾選—發票”下方,點擊“代開農產品發票錄入”點擊“添加行”,納稅人只需要輸入發票代碼、發票號碼即可。系統自動帶出發票相關信息后,納稅人根據實際情況,填寫農產品部分金額、農產品部分稅額。允許納稅人根據票面金額、9%扣除率,自主填報有效抵扣稅額。提交成功后相關發票信息就進入 “抵扣勾選—發票”模塊,可對該發票進行勾選操作。
2.稅控系統開具的自產農產品如取得的為稅控系統開具的自產農產品增值稅普通發票需要在“待處理農產品發票—自產農產品銷售發票”模塊進行預處理。納稅人可以根據實際情況選擇。
提交后該發票在“抵扣勾選—發票”模塊可以進行勾選抵扣。
3.取得從小規模納稅人處取得的按照簡易計稅方法依照3%征收率繳納增值稅的農產品增值稅專用發票如取得從小規模納稅人處取得的按照簡易計稅方法依照3%征收率繳納增值稅的農產品增值稅專用發票在“待處理農產品發票—從小規模處購進的3%農產品專票”進行預處理,系統會提示可以按照9%抵扣的適用情形。具體操作同自產農產品銷售發票類似,提交成功后可以“抵扣勾選—發票”模塊可以進行勾選抵扣。
第二步如取得的發票上有“代開”字樣則為稅務機關代開發票,在“抵扣勾選—發票”進行“代開農產品發票錄入”后勾選;
第三步直接在“抵扣勾選—發票”和“抵扣勾選——海關繳款書”模塊中進行查詢勾選。
四、加計扣除勾選農產品類的發票完成抵扣勾選后,根據需要進行農產品深加工企業符合條件情況下還可以進行加計扣除勾選,選擇農產品發票是否用于增值稅加計扣除。被稅務局端維護過的企業賬戶登錄稅務數字賬戶模塊得下圖界面,“農產品加計扣除勾選”模塊出現。
選擇“是否用于增值稅加計扣除”,并填寫“本次加計扣除稅額”,“提交成功”即完成操作。目前暫時可以和以前保持一致,直接計算后填寫在申報表附表二8a欄。




三、總結
取得農產品發票可以按照以下步驟進行處理:第一步如有需要待處理的銷售發票或小規模處取得的專用發票進入“抵扣勾選”后系統會自動提示,按照“待處理農產品發票”預處理操作即可;



完成“抵扣勾選”中“發票、海關繳款書、代扣代繳完稅憑證”的相關操作及勾選和“農產品加計扣除勾選”后,點擊“統計確認”,進入發票統計確認界面,進行發票勾選匯總操作,確認完畢后相關數據進入申報表相應欄次,統計確認可以撤銷統計,但單日最多只能進行10次撤銷統計,謹慎操作。
——備注上述資料來自:蘇州工業園區稅務局2023年5月課件《全面數字化的電子發票及相關系統培訓》
來源:蘇州工業園區稅務局、小陳稅務08
關鍵詞:
相關閱讀
-
該類發票抵扣發生重大變化!
剩余內容,展開全文一、根源農產品抵扣變化較大:由于農產品抵扣政策比 -
當前要聞:強強聯合還是菜雞互啄?QQ悄...
近日,騰訊旗下的兩款國民級社交APP,微信和QQ,再次引起關注。回顧歷 -
環球消息!mp4哪些牌子比較好 mp4哪些牌子好
1、iPod-touch或Classic(蘋果APPLE出品,公司于1976年美國)索尼SONY-PSP(于1946年日 -
西藏“618”購物節網絡零售達16.5億元|快看
據歐特歐數據顯示,今年“618”購物節期間,西藏自治區網絡零售額16 -
四項創新技術可能會永遠改變汽
車輛運動管理、利用內部監控傳感器、室內監控應用、云端電池管理系統。 -
鄉約福建:寧德端午民俗活動豐富 學生...
端午佳節,闊別許久的龍舟競渡在蕉城區、古田縣、福安市、福鼎市、霞浦 -
全球實時:圓通速遞:董事兼總裁潘水苗...
電商報快訊:6月25日消息,圓通速遞股份有限公司近日發布關于董事兼總 -
中建一局三公司安裝分公司中聯智慧產業...
招標公告為合理配置資源,充分發揮招標公平性和透明度,由中國建筑 -
世界熱推薦:江蘇省外貿提質升級呈現新...
原標題:江蘇省外貿提質升級呈現新變化——(引題)“新三樣”乘風... -
世界速訊:武漢直達日韓再添“新軍” ...
武漢直達日韓再添“新軍”第三艘漢亞直航船首航陽邏港端午節當天,... -
【上海】浦東新區農廣校組織高素質農民...
本網訊6月20日,上海市浦東新區農廣校教師帶領高素質農民培訓農村財務 -
迅的拼音_迅載
1、不同的軟件。2、沒什么關系都一樣拉一字之差選我吧。本文到此分享完 -
一錘子一個!《木衛四協議》故事DLC帶來...
開發商StrikingDistanceStudios當初公布《木衛四協議》的故事DLC“Fina -
韻母發音_韻母
1、您好,很高興能為您解答!2、在拼音里總共有24個韻母,這24個韻母又 -
1.7萬余個生僻字新增錄入國標字庫
漢字是中華文明充滿魅力而且最具生命力的載體,不僅是用來記錄語言的工 -
每日速訊:外媒:TikTok合作美國倉庫與...
TikTok與美國倉庫建立合作關系,以確保在其應用程序上成交的產品能順利 -
2022年全國經濟百強縣出爐:福建九縣上...
2022年全國經濟百強縣出爐:福建九縣上榜,福清排第二,惠安,南安,江蘇, -
6月25日安徽星鑫化工氯化石蠟價格動態
6月25日,安徽星鑫化工科技有限公司氯化石蠟52環保級最新出廠報價5600 -
斗羅大陸:霍雨浩四大外掛上線,天夢哥...
大家好,北冥特攝漫評,帶你看最新的斗羅大陸資訊。霍雨浩身為絕世唐門 -
沙漠追獵者攻略_魔獸世界6 2刃牙追獵者...
1、需要去找軍需官行者茲坦加接日常任務,他位于塔納安叢林南部的法瑞