個人養(yǎng)老金制度落地不久，商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務試點也來了。12月1日，銀保監(jiān)會發(fā)布《關于開展養(yǎng)老保險公司商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務試點的通知》(以下簡稱《通知》)，決定自2023年1月1日起開展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務試點。

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所謂商業(yè)養(yǎng)老金，是養(yǎng)老保險公司經營的新型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務，主要依托保險經營規(guī)則創(chuàng)新產品和服務，向客戶提供養(yǎng)老賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理、風險管理等服務。

根據《通知》，自2023年1月1日起，在北京市、上海市等10個省(市)開展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務試點。首批獲得試點資格的養(yǎng)老保險公司有四家，分別是中國人壽養(yǎng)老保險股份有限公司(以下簡稱“中國人壽養(yǎng)老險公司”)、太平養(yǎng)老保險股份有限公司、國民養(yǎng)老保險股份有限公司和中國人民養(yǎng)老保險有限責任公司。

對于選定的試點公司，銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，四家參與試點的養(yǎng)老保險公司在資本實力、業(yè)務渠道、經營管理等方面各有特點，由其開展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務，有利于發(fā)揮養(yǎng)老保險公司在養(yǎng)老資金管理、風險管理等方面專長。

具體的試點內容包括三項，一是創(chuàng)新發(fā)展養(yǎng)老保險公司商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務，提供包括養(yǎng)老賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理和風險管理等服務，滿足客戶生命周期內多樣化養(yǎng)老需求；二是探索利用多渠道開展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務，更廣泛地覆蓋和觸達廣大人民群眾；三是探索建立與商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務特點相適應的銷售長期激勵機制、風險管控機制和投資管理機制等。

北京工商大學中國保險研究院副秘書長宋占軍表示，由于個人所得稅起征點、專項扣除等因素，實際上享受個人養(yǎng)老金稅收延遞的人群是有限的。在這種情況下，推出商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務，有助于在保障人群和保險產品層面補充個人養(yǎng)老金業(yè)務。此時開展商業(yè)養(yǎng)老金試點，可能是引導保險公司尤其是專業(yè)養(yǎng)老保險公司聚焦養(yǎng)老保障領域，切實提高養(yǎng)老保險產品的競爭力，豐富養(yǎng)老保險產品公司，進一步發(fā)揮保險公司在第三支柱養(yǎng)老保險領域的功能作用。

銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務主要有六方面特點，包括賬戶與產品相結合、建立鎖定養(yǎng)老賬戶與持續(xù)養(yǎng)老賬戶的雙賬戶組合、產品設計以積累養(yǎng)老金為主要功能、強化風險管控、提供多種領取安排和養(yǎng)老規(guī)劃服務等。

具體來說，商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務為個人建立信息管理賬戶，提供不同期限、風險、流動性等特征的商業(yè)養(yǎng)老金產品，滿足客戶穩(wěn)健投資、風險保障、退休領取等養(yǎng)老需求，同時兼顧鎖定養(yǎng)老資金長期投資和個人不同年齡階段流動性的雙重需要。并支持個人長期持續(xù)積累養(yǎng)老資金，可提供一定的身故、意外傷害等附加風險保障。

不過，北京商報記者采訪多家試點公司了解到，目前相關產品的具體形態(tài)還未明確。

對于產品開發(fā)，中國人壽養(yǎng)老險公司承諾，將根據商業(yè)養(yǎng)老金產品“資金長期性、收益安全性、領取約束性”的基本定位，探索開發(fā)系列產品，兼顧多樣化需求，實現覆蓋至退休的養(yǎng)老資金生命周期管理。

對于商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務與個人養(yǎng)老金二者的關系，銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，商業(yè)養(yǎng)老金定位于面向廣大人民群眾的普惠性、創(chuàng)新性個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，是第三支柱養(yǎng)老保險的組成部分，對個人養(yǎng)老金制度發(fā)展具有支持和補充的作用。

從參與范圍來看，商業(yè)養(yǎng)老金更寬泛，參加個人養(yǎng)老金業(yè)務，需是在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，而參加商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務，只需要年滿18周歲，就可與養(yǎng)老保險公司簽訂商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務相關合同，通過商業(yè)養(yǎng)老金賬戶長期積累養(yǎng)老金。

在可投產品方面，二者也有較大差別，個人養(yǎng)老金資金賬戶用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品。商業(yè)養(yǎng)老金客戶可選擇購買養(yǎng)老保險公司提供的多種商業(yè)養(yǎng)老金產品。

不過，不同于個人養(yǎng)老金制度可享受稅收優(yōu)惠政策，個人參與商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務，不享受相關個人所得稅稅收優(yōu)惠政策。

“二者不屬于同一賽道，但有一定聯系。”首都經貿大學保險系副主任李文中指出，個人養(yǎng)老金業(yè)務主要是指個人可以用個人養(yǎng)老金賬戶資金購買相應的養(yǎng)老保險產品，并依法享受確定額度內的稅收遞延；商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務內容更豐富，包括養(yǎng)老賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理和風險管理等服務，但是不能享受稅收遞延，只是保險公司商業(yè)化經營的普惠型養(yǎng)老金融服務。兩者也有共性，都是為應對人口老齡化，是國家鼓勵發(fā)展的養(yǎng)老第三支柱的組成部分。

談及推出商業(yè)養(yǎng)老金試點的意義，李文中指出，試點有利于減輕第一支柱的負擔，充分利用養(yǎng)老保險公司在長壽風險管理方面的經驗，為消費者提供多樣化的養(yǎng)老保障服務，化解老齡化所帶來的養(yǎng)老壓力。

關鍵詞： 養(yǎng)老保險